2016年2季度,保监会对国内160家保险法人机构进行了风险综合评级,有54家公司评为A类,103家评为B类,1家公司评为C类(国泰产险),2家公司评为D类(新光海航、中融人寿)。寿险公司中,21家被评定为A类,49家被评定为B类,0家被评定为C类,2家被评定为D类。我公司评级结果为B类。
那么,风险综合评级(分类监管)结果究竟如何得出的呢?
目前风险管理部主要牵头组织涉及偿付能力的三项工作,即偿付能力报告、偿付能力风险管理能力评估(SARMRA)、难以量化风险评估。风险综合评级,即分类监管,是保监会对保险公司的偿付能力风险进行的综合评级,并根据评级结果确定相应的分类监管政策和措施;其中难以量化风险评估和偿付能力充足率两部分各占50%。难以量化风险评估主要包括对操作风险、战略风险、声誉风险以及流动性风险的评价;偿付能力充足率在偿付能力报告中体现,并受每年偿付能力风险管理能力评估SARMRA评估结果的影响。
风险综合评级每季度进行一次,评级结果分为A、B、C、D四类,A、B类公司是风险小的公司,C、D类公司是风险较大和严重的公司。依据“奖优罚劣”的监管原则分类,保监会根据评级结果采取不同程度的监管措施。对A类公司实施支持性和鼓励性的监管政策,无负面影响;对B类以下公司可采取风险提示、现场检查、限制增设分支机构或业务范围、限制投资形式或比例、责令增加资本金或限制向股东分红、限制董事和高级管理人员的薪酬水平、整顿、责令停止部分或全部新业务、接管等监管措施。
一、偿付能力报告
偿付能力报告是保险公司的核心报告,是监管部门和利益相关方了解保险公司偿付能力信息最主要的法定文件,包括季度报告、季度快报及临时报告。季度报告每季度结束后25日内报送,主要包括以下十二个部分:公司信息、董事会和管理层声明、基本情况、主要指标、风险管理能力、风险综合评级(分类监管)、重大事项、管理层分析与讨论、外部机构意见、实际资本、最低资本、现金流压力测试。季度快报每季度结束后12日内报送,包括基本信息和主要指标两个部分。保险公司需在发现偿付能力不足或发生对偿付能力产生重大不利影响事项之日起5个工作日内、发现重大流动性风险之日起2个工作日内向保监会报送临时报告。另外,保险公司应当编制季度报告摘要,非上市保险公司应当在每季度结束后30日内通过公司官网及保险业协会网站进行公开披露。
二、偿付能力风险管理能力评估(SARMRA)
SARMRA评估是保监会定期对保险公司偿付能力风险管理能力进行的专项评估,以确定保险公司控制风险水平及相应的最低资本。于每年度7-9月进行,评估内容包括基础与环境等九大模块。总分为100分,其中基础与环境模块权重为20%,其余权重均为10%;每一个模块制度健全性分数占60%,遵循有效性分数占40%。我公司2015年自评得分为84.15分,监管复评得分为78.09分;2016年自评得分为88.83分,监管复评给与了肯定评价,但得分尚未公布。根据监管规定,当年SARMRA评估结果将影响未来四季度最低资本的计算。评估结果满分为100分、最低为0分,分别对应系数0.9到1.4,也就是说,SARMRA评估得满分,最低资本要求打“九折”;评估结果为80分,最低资本不进行调整;评估结果为0分,最低资本要求增加40%;这就是业内所称“风险管理将会带来真金白银的价值”。
三、难以量化风险评估
难以量化风险评估每季度报送一次,包括对操作风险、战略风险、声誉风险、流动性风险的评估,目前仍处于征求意见阶段,尚未形成规律化的报送时间,且战略风险部分暂未进行指标报送。
其中操作风险部分评分项较多,共九项得分项(均占本类风险的1/9)及合规风险一个减分项,其中案件管理、公司治理及信息系统部分暂未进行报送。战略风险评估七大项指标。声誉风险评估四大项指标,负面舆情关注度占70%,负面舆情持续时间占30%,另有负面舆情处置与监管评价各20%的负分。流动性风险主要评价五方面指标。具体见下表:
风险综合评级(分类监管)对保险公司来说意义重大,与各部门、各机构及每个员工密切相关:如果各部门配合衔接出现问题就容易导致偿付能力报告或者难以量化风险评估数据不能如期报送;SARMRA评估涉及公司七大风险的各个方面,得分的提升也需要每一个人从公司各个层面进行努力;各条线内外勤员工的学历、从业经验、人数、离职率,回访、保全、理赔时限及完成情况,私印宣传、培训材料,制度建设情况,系统异常,数据差错,操作风险数据库,员工培训及考核等都是难以量化风险评估的一个方面。
各部门、机构及每个员工均应高度重视这几项工作,并密切配合,确保数据及时、如实报送,并从公司各层面全面预防和控制偿付能力风险。